6 pontos de atenção para envio do Bloco K– Evite multas!
O envio do Bloco K começa em janeiro e com ele muitas dúvidas surgem! Selecionamos os principais pontos de atenção para que você não cometa erros ao enviar o Bloco K.
| 1 – Cadastros: Atenção à definição fiscal Cada item cadastrado deve estar dentro de uma das 12 classificações de material de acordo com a tabela do SPED. É preciso revisar os cadastros antigos e cadastrar todos os materiais utilizados na confecção do produto, incluindo as perdas que ocorrem no meio do processo. Lembrando que: Cadastros sem definição fiscal – Não vão para o SPED. Cadastros com definição fiscal incorreta – Serão enviados incorretamente.Exemplo: Pastilha de usinagem – Estoque classificado como insumo e utilizado para consumo próprio. 2 – Informações conflitantes Infelizmente é bastante comum que a equipe não compreenda todo o processo de fabricação e estoque da empresa, logo, estão suscetíveis a erros ou ausência de informações. Desenhe fluxos de atividades, escreva as instruções de trabalho e deixe clara a participação de cada funcionário no processo de validação do bloco K, incluindo as consequências (ex.: Multas). 3 – Envio de materiais para terceiros: Ter atenção ao fluxo de materiais recebidos e enviados para industrialização é fundamental para o fechamento do mês. Quando você gera a NF para o envio do material… – Cria o serviço de terceiro? – Relaciona o material de envio? – Relaciona o material de retorno? – O fornecedor só emite a NF no final do mês, quando o produto acabado já foi até enviado para o cliente? Converse com clientes e fornecedores que participam do processo e que possam gerar possíveis inconsistências para que o fluxo e controle sejam respeitados. *Lembre-se que mensalmente é preciso informar os materiais de sua propriedade em posse de terceiros e materiais de terceiros em sua posse, com suas identificações, quantidades e CNPJ. Não esqueça que o governo pode cruzar os dados. 4- Compra de matéria prima por um CNPJ e utilização por outro CNPJ Muitas empresas possuem dois CNPJ´s e acabam adotando a prática de comprar matéria-prima por um CNPJ e utilizar por outro CNPJ, sem dar a devida atenção à movimentação no estoque ou mesmo a emissão de nota fiscal.Uma dica é separar fisicamente os materiais das empresas e caso uma empresa utilize o estoque da outra, faça a venda ou transferência de saldo (caso seja realmente uma filial). Se não for possível separar em espaços diferentes, então identifique com etiquetas e caixas para saber de qual empresa o material pertence. 5- Recebimento de materiais de cliente Lembre-se que os materiais de clientes devem constar no seu estoque, ou seja, o material de terceiro está em seu poder!! O saldo em estoque tem que ser enviado para o governo e o seu cliente também gera SPED, logo, as informações podem ser cruzadas pelo governo. 6- Sistema ERP utilizado parcialmente ou que não atende completamente o Bloco K Certifique-se que o seu ERP está atualizado em relação às obrigações fiscais e que facilita a organização dos processos para envio do Bloco K, de forma que nenhuma informação se perca. Para quem já possui um sistema que atende a exigência fiscal, é imprescindível que os usuários do sistema façam uso completo do ERP, não pulem procedimentos, façam treinamentos para terem conhecimento de todo o processo e registrem corretamente as entradas e saídas. |
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